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OPT-H1B 2010年度报税

这两个礼拜这个博客的热门搜索词都是“F1, OPT,TAX”,又是一年一度忙着报税的季节了。就顺势把2011年的报税心得写了,只供参考。 背景: 2010年度,10月1日以前是F1学生的OPT身份,10月1日以后是工作签证H1B的身份,去年没有加入401K等投资计划,清汤白面就是W2表格。 困惑一: 一半时间是OPT,一半时间是H1B,联邦税是按照Non Resident 填还是按Resident填? 我的理解: 根据Publication 519, US Tax Guide for Aliens, P4, 如果说是H1B同时又满足Substantial Presence 即2010年,2009年,2008年过去三年以H1B身份在美国总数超过183天,即可按照税法上的居民报税。F1学生签证的话,则豁免。我的H1B的天数截止2010年底还不满183天,就不是居民。也有人选择提交表格申请延期,然后按照dual status报税,但是我觉得太麻烦就没有考虑。因此我填的表是1040NR-EZ,非居民简表。 困惑二: 如果是F1身份的话,中美条约的前5000免税是否还是适用? 我的理解:因为我前10个月都还是OPT,即F1学生签证,因此还是可以用5000免税的。1040nr-ez表格上找不到地方填-5000,因此我在第3项,填写的就是剪掉5000以后的工资总数,第6项注明减免总数是5000, 在附表的J选项,填写China,然后条例是Article 20 (C),可以点击这里下载研究中美条例。同时还需要填写一张8833表格,证明可以减免5000的身份。

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F1-OPT 报税 2009年度

每年的4月15日就是美国人报税的大限,赶着来发这篇血泪心得文,也许对投deadline的人有帮助。我已经收到了大部分的refund,所以这篇也算是有理有据的心得了。 我的基本情况是 F1- OPT,2009年度,前半年是学生,后半年OPT,在公司上班,还是F1身份,并且从伊利诺伊州搬到了加州,所以需要填的税表一共有1份Federal 1040-NREZ 表 (Non Resident Easy Form),1份8833表,1份IL-1040 NR表,1份加州540-nr表,外加一份843表。 因为公司扣了我的Medical 税,作为非居民,我们不需要付这个税,但是不跟外国人打交道的公司都不明白这些,所以要自己填843表去要回来。 我本来是找了一位中国CAPCPA帮我报的,也不贵,30块,可是她在得知我是F1的情况下,还是帮我按照居民报了,结果虽然退很多钱,但是我觉得很不妥,最后还是我自己算了一通。因为很多公民的优惠,例如教育费可以抵税,失业低收入也可以有优惠政策等,我们外国人都没有这些。 虽然要填的表很多,但是我只有两张W2表,所以其实就是翻来覆去的数字游戏。往年学校都会给F1学生寄1042S,证明根据中美条款20(C),中国学生前5000块收入可以免税。今年没有收到这个表也没关系,就自己在总收入里面扣掉5000,然后填写一张8833表,用来证明免税的表,注明20(c),同时附上I20复印件作为F1的证明。1040NR的具体的步骤也不难,因为大多数的F1收入都是很单纯的,所以我这种数学白痴都可以算的出来。 伊利诺伊州的就按照州的NR来填,就是不能网上直接递交,所以refund会比较拖比较久。因为我2009年度在加州也就工作了一个月(我应该要享有低收入优惠政策来的),所以加州的540表,我也按照NR填了。 最后因为公司的会计不知道外国人的苦衷,medical tax 和social security tax都应该不要算的,就再多填一张843表,注明原因,同样可以附一个I20证明身份。不过这个表的处理事件好像会很久。。 843表和政府的1040-nr (政府要退钱的话)都寄到被撞的那栋楼 Department of Treasury Internal Revenue Service Center, Austin, TX, 73301-0215 另外,2009的规定,只要是居民,不一定要是美国公民,根据税法的定义,满5年就是税法意义上的居民了(就是你缴了够多税钱了),记得填making work pay and government retiree credit (schedule M),白白拿400块。 陆续大家都收到refund 了,我同事上个礼拜就拿着钱去outlet血拼了一番,这就是政府的阴谋吧XDXD。明明就是扣了我们的血汗钱,退给我们的时候就觉得是天上掉下的馅儿饼,一定要花掉才好。

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